Vuoden 2018 tuloveromuutokset: mikä muuttui ja kuka hyötyi

Lomakkeen 1040 uusi, lyhyempi versio (luonnos, oikeus muutoksiin pidätetään).

Sisäinen veropalvelu

Muutos: Lasten verohyvityksen (CTC) kasvu

Kuka hyötyy: Alle 17-vuotiaiden lasten perheet.

Kuka ei hyöty: Ei lapsia, ei luottoa - ei muutosta.

Aikaisempien sääntöjen mukaan jokainen lapsi, joka ei ollut saavuttanut 17-vuotiaita hakemusvuoden aikana, oli oikeutettu lapsi CTC: hen. Itse CTC: tä ei voida palauttaa, eli se voi nollata tuloverovelan, mutta sitä ei voida maksaa itse palautuksena. Pienituloiset perheet, joiden verovelvollisuus on jo nollattu vähennysten ja vapautusten avulla, eivät hyötyneet CTC: stä. Joten kongressi loi "palautettavan" ylimääräisen lapsiverohyvityksen (ACTC), jolloin CTC: n käyttämättömät osat pääsivät ACTC: hen. CTC: n ja ACTC: n kokonaismäärä ei voinut ylittää 1000 dollaria kutakin kelpuuttavaa lasta kohden.

Vuoden 2018 sääntöjen mukaan CTC nousee 2000 dollariin, mutta korkeintaan 1400 dollaria voi siirtyä ACTC: hen. Monien perheiden, joissa on pienempiä lapsia, hyvitys nousee CTC: ltä ja ACTC: ltä, mutta se ei ehkä kaksinkertaistu.

Muutos: Muu riippuvainen luotto

Muu riippuvainen luotto on 500 dollaria huollettavalle, joka ei täytä CTC: tä. Tämä auttaa korvaamaan henkilökohtaisen vapautuksen menetyksen.

Kuka hyötyy: Kotitaloudet, joissa on huollettavia, jotka eivät ole oikeutettuja CTC: hen, mukaan lukien ne, joilla on kokopäiväisiä opiskelijoita, vanhempia, isovanhempia tai aikuisia sisaruksia.

Kuka ei saa hyötyä: Vapautus laski vuoden 2017 verotettavaa tuloa 4050 dollarilla. 15 prosentin veroluokkaan kuuluville ihmisille mahdollisuus vaatia vapautusta riippuvaisesta alennetusta liittovaltion verosta 607,50 dollarilla. 25%: n ryhmässä säästöt olivat 1012,50 dollaria. 500 dollarin hyvitys auttaa, mutta ei korvaa kokonaan vapautuksen arvoa. Veronmaksajille, joiden tulot ovat yli 200 000 dollaria (400 000 dollaria MFJ: lle), tämä hyvitys vähennetään tai poistetaan.

Muutos: Poikkeuksia ei enää sallita

Kuka hyötyy: Veronmaksajat, naimisissa tai yksin, ilman huollettavia.

Kuka ei hyöty: Korkeamman tulotason verovelvolliset ja ne, joilla on paljon huollettavia.

Tasaamaan vapautusten menetyksiä kongressi lisäsi tavanomaista vähennystä. Katso seuraavasta osiosta, miten nämä kaksi muutosta ovat vuorovaikutuksessa.

Muutos: Korkeampi standardivähennys

Kuka hyötyy: Veronmaksajat, jotka eivät eritelleet aiemmin, varmasti, ja ne, joiden eritelty vähennys oli korkeampi kuin tavallinen vähennys, mutta ei kovin.

Kuka ei hyöty: Veronmaksajat, jotka erittelivät, erityisesti ne, joilla on korkeat valtion verot (tulovero tai kiinteistö).

Yksittäisten verovelvollisten vuoden 2018 vakiovähennys on 12000 dollaria; kotitalouspäälliköille 18 000 dollaria; naimisissa olevista yhteisistä hakemuksista 24 000 dollaria.

Vuonna 2017 yksi veronmaksaja ilman huollettavia laski verotettavaa tuloaan 6350 dollarilla tavanomaisesta vähennyksestä ja 4050 dollarilla henkilökohtaisesta vapautuksesta, yhteensä 10 400 dollaria. Vuonna 2018 verovelvollinen saa tavanomaisen 12 000 dollarin vähennyksen eikä henkilökohtaista vapautusta. Nettomuutos on verotettavan tulon lasku.

Jos tällä verovelvollisella oli vuonna 2017 A-luettelon vähennykset 11 000 dollaria 4050 dollarin henkilökohtaisen vapautuksen lisäksi, korotettu tavanomainen vähennys muuttuu verotettavan tulon kasvuksi.

Vaihdetaan aviopariksi, joka tekee hakemuksen yhdessä kolmen huollettavan kanssa. Tällä hetkellä jätämme huomiotta kaikki verohyvitykset. Vuonna 2017 heidän tavanomainen vähennys oli 12 700 dollaria. Heillä oli viisi vapautusta - veronmaksaja, puoliso, kolme huollettavaa - 20 250 dollaria. Kaikki tämä laski verotettavaa tuloa 32950 dollarilla verrattuna 24000 dollariin, joka sallitaan vuonna 2018.

Aikataulu A, maksamasi verot (luonnos, muutettavissa)

Sisäinen veropalvelu

Muutos: Verojen yksinkertaistaminen, tekeminen A-aikataulun eriteltyjen vähennysten kanssa

Neljä tuotetta hyppäsi minuun "yksinkertaistuksena".

1. Kuten jo mainitsin, korkeampi tavanomainen vähennys. Vähemmän verovelvollisia hyötyy vähennysten erittelystä. Tämä ei tarkoita sitä, ettet voi vaatia asuntolainan korkoa tai hyväntekeväisyyttäsi. Se tarkoittaa, että et ehkä halua, jos et hyöty siitä.

2. "Erilaisten vähennysten poistaminen, jollei 2% AGI: stä" poistaminen. Tämä on luettelon A osa, jossa:

myyntimiehet kirjoittivat mittarilukeman, josta heille ei maksettu korvausta;
tien päällä olevat rekkamiehet vaativat aterian päivärahaa poissa kotoa vietetyistä öistä;
harrastajat voivat hakea harrastuskuluja (harrastustuloihin saakka);
ihmiset listoivat asianajaja- tai välityspalkkiot, jotka aiheutuvat verotettavan tulon luomisesta;
ihmiset vähensivät ammattiliittomaksut, pienet työkalut, yhtenäiset kulut ja verojen valmistelumaksut.

Koska näihin kaikkiin sovellettiin kyseistä 2 prosenttia AGI-kerroksesta (mikä merkitsee vain sitä, että tulosi yli 2% tuloistasi lasketaan), useimmilla veronmaksajilla ei ollut juurikaan käyttöä tähän eriteltyjen vähennysten keräämiseen.

3. Kodin oman pääoman koron vähennyksen menetys. Aikaisemman lain mukaan niin kauan kuin kodin pääomalaina oli alle 100 000 dollaria ja summa ei aiheuttanut kodin olevan "veden alla" oman pääoman suhteen, korko oli vähennyskelpoinen. Vuonna 2018 se ei ole enää, ellei sitä käytetä veronmaksajan pääasunnon parantamiseen. (Tämä voi olla painajainen sekä verohallinnolle että veronmaksajille - alkuperäistä HELOCiani käytettiin kaivattuihin töihin talossa, mutta kun olin maksanut sen vähän, lainasin sitä vastaan ostaakseni auton. suuri osa HELOC-kiinnostuksestani on vähennyskelpoinen?…!)

4. Tiettyjen eriteltyjen vähennysten poistaminen käytöstä korkean tulotason verovelvollisille. Tämä raja ei ole voimassa vuonna 2018.

Muutos: Valtion ja paikallisten verojen (SALT) vähentämisen rajoitukset, edelleen A-luettelossa

Kuka hyötyy: Kukaan ei oikeastaan, vaikka ihmiset valtioissa, joissa kiinteistöverot ovat alhaisemmat, eivät ehkä huomaa eroa.

Kuka ei hyöty: Korkean tulotason veronmaksajat, jotka maksavat valtion tuloveroa, ja ihmiset valtioista, joissa on korkeat kiinteistöverot (mukaan lukien Kalifornia, New York, New Jersey ja muut). Naimisissa olevat yhteiset palautukset tuntevat tämän rajan enemmän kuin naimattomina.

Uusi verolaki asettaa suolapitoisuudelle rajoituksen, joka voidaan vähentää A-luettelosta. Yhden naista, kotitalouden päätä, kelpoisia leskiä ja naimisissa olevia hakemuksia varten raja on 10000 dollaria.

Yksittäisellä verovelvollisella, jolla on kohtalainen tulo ja joka asuu osavaltiossa, jossa on alhaiset kiinteistöverot, valtion lähdevero voi olla 3000 dollaria, kiinteistöveroja 4500 dollaria ja henkilökohtaisen omaisuuden veroja 750 dollaria. Tämä henkilö ei huomaa eroa uudesta rajoituksesta.

Avioparilla, jotka kumpikin ansaitsevat suunnilleen saman määrän rahaa ja asuvat samassa osavaltiossa, olisi valtion ennakonpidätys 6000 dollaria (kukin 3000 dollaria), kiinteistövero 4500 dollaria ja henkilökohtaisen omaisuuden vero 750 dollaria. Vuonna 2017 tämä pari olisi osoittanut 11 250 dollaria aikataulussa A. Vuonna 2018 vähennys rajoitetaan 10000 dollariin.

Muutos: Muuttokustannuksia ei enää sallita tulojen oikaisuna

Kuka hyötyy: No, ei niin paljon hyötyä, mutta käskyn alla liikkuvat aktiivisotilaat voivat silti ottaa taskustaan. (Armeijan kattamat kustannukset jätetään jo tulojen ulkopuolelle.)

Kuka ei hyöty: Jokainen, joka muuttaa ottamaan uuden työpaikan. Eläkkeelle siirtyvien ihmisten ei sallittu vaatia tätä oikaisua.

Muutos: Yleisesti alemmat verokannat

Kuka hyötyy: Lähes kaikki.

Aikataulun A muutokset ja vapautusten menetys voivat lisätä verotettavaa tuloa, mutta suurin osa verokannoista on laskenut. Mikä oli ollut 15%: n sulu, on nyt 12%. 25%: n kannattimesta on tullut 22%: n kiinnike. Alin konsoli on edelleen 10%, joten jos verotettava tulosi on riittävän alhainen, et näe muutosta.

Väliaikainen muutos: Lääketieteellisten kulujen kerros pysyy 7,5% vuonna 2018

Kuka hyötyy: Ihmiset, joilla on korkeat sairauskulut (mukaan lukien sairausvakuutus) ja jotka voivat myös eritellä.

Vuodelle 2018 veronmaksajat voivat silti hyötyä lääkekustannuksista, jotka ylittävät 7,5% AGI: stä. Tämä tarkoittaa, että jos olet jo tavannut lattian tai olet lähellä, haluat harkita lääkärilaskujen maksamista ennen vuotta 2019 hyödyntämään vähennystä. Luottokortilla maksetut lääketieteelliset kulut katsotaan verotuksellisesti "maksetuiksi", vaikka sinulla on edelleen saldoa.

Muutos: Verojen laskun jälkeen ennakonpidätyksiä muutettiin vuoden 2018 alussa

Kuka hyötyy: Lähes kaikki saivat hieman suuremman palkan vuoden aikana.

Kuka ei saa hyötyä: Kuka tahansa, jonka vero nousee uusien sääntöjen mukaisesti (esimerkiksi A-luettelon muutoksista), huomaa, että hänellä oli myös vähemmän ennakonpidätyksiä, kaksinkertainen syy, kun verolaki tulee erääntymään ensi huhtikuussa.

Joten mitä se kaikki minulle tarkoittaa?

Joillakin ihmisillä on selkeä voitto: heidän palautuksensa kasvavat. Toisilla on uusia verohyvityksiä tai suurempia, mutta ne menettävät vähennykset. Jotkut veronmaksajat ovat vain jumissa korkeammilla veroilla. Ennen kuin voit puhua verojen valmistajan kanssa tai hankkia uusimman ohjelmiston, on vaikea sanoa, oletko voittanut uuden verolain nojalla.