Sisällysluettelo:
Mitä sisäinen tarkastaja tekee? Selvittää!
Mitä sinä teet?
Vuosien varrella olen tottunut hyvin siihen, että perhe ja ystävät kertovat minulle, ettei heillä ole aavistustakaan, mitä teen elantoni vuoksi. Mielestäni mielenkiintoista on se, että kun hakeuduin tilintarkastusyritysten tarkastusrooleihin, osa saamastani palautteesta sisälsi "Emme tiedä, mihin sopisit, mitä teemme".
Älä nyt ota tätä, kun minulla on tapana mennä kirjanpitäjien puoleen, kunnioitan heitä ja heidän tekemästään työstä paljon. Heidän roolillaan on tarkoitus ja arvo organisaatioille, joissa he työskentelevät, aivan kuten roolini. On vain, että rooliemme tarkoitus ja arvo ovat hyvin erilaiset.
Olen aiemmin maininnut, etten ole kirjanpitäjä. Kun minulta kysytään, mitä teen, vastaan yleensä "Olen erikoistunut vaatimustenmukaisuuden ja operatiivisiin auditointeihin" tai "Lievennän huolta ja stressiä, jonka liikemiehet usein kokevat käsitellessään vaatimustenmukaisuuskysymyksiä.
Mutta mitä se tarkalleen tarkoittaa?
Vaatimustenmukaisuus ja operatiiviset tarkastukset
Ensinnäkin tässä on pieni selvennys vaatimustenmukaisuuden tarkastuksista verrattuna operatiivisiin tarkastuksiin.
Vaatimustenmukaisuuden tarkastukset ovat ulkoiseen asiakirjaan liittyviä tarkastuksia. Tähän voisi sisältyä:
- kuten kiinteistönvälittäjien laki
- kuten ISO 9001 tai hyvä valmistustapa
- sopimus tai asiakirja, jonka avulla voit toimittaa tavaroita
- palvelut - kuten hallituksen sopimukset työvoimapalvelujen tarjoamisesta
Pohjimmiltaan ne liittyvät mihin tahansa asiakirjaan, jota et ole itse kirjoittanut ja jota sinun on noudatettava, mikä tarkoittaa, että noudatat sitä, jotta voit jatkaa toimintaa valitsemallasi alalla ja pystyä tarjoamaan tuotteitasi tai palveluitasi.
Useimmilla teollisuudenaloilla on useita erilaisia ulkoisia asiakirjoja, joiden on oltava vaatimusten mukaisia, joten toisinaan se voi mutkistaa.
Vaikka sisäinen tarkastaja voi auttaa sinua valmistautumaan vaatimustenmukaisuuden tarkastukseen, varsinaisen tarkastuksen suorittaa ulkopuolinen tarkastaja. Ulkopuoliset tilintarkastajat työskentelee hallintoelimessä, joka vastaa asiakirjasta, jota he tarkastavat.
Esimerkiksi kuluttaja-asioiden tilintarkastaja tarkastaa kiinteistövälittäjät selvittääkseen, noudattavatko ne lain vaatimuksia. Työllisyysministeriön tilintarkastaja tarkastaa työvoimapalvelujen tarjoajan varmistaakseen, että he noudattavat asiakirjassa ja henkilökohtaisessa sopimuksessa annettuja ohjeita.
Kun organisaatiot puhuvat "tarkastusvalmiiksi", he puhuvat vaatimustenmukaisuuden tarkastuksista. He haluavat varmistaa, että he läpäisevät ulkoisen tarkastuksen ja voivat jatkaa kauppaa.
Sitä vastoin operatiivisissa auditoinneissa on kyse omista sisäisistä käytännöistä, menettelyistä, työohjeista ja lukemattomista muista asiakirjoista, jotka olet luonut yrityksellesi.
Haluan ajatella, että nämä asiakirjat luovat yrityksesi kulttuurin.
Sinun asiasi
Aloittaessasi yritystäsi koot liiketoimintasuunnitelman, joka antaa sinulle rakenteen tai miten haluat yrityksesi näyttävän, esimerkiksi yksittäinen kauppias tai yritys, tuotteiden valmistus tai palvelun tarjoaminen.
Sisäiset asiakirjat luovat yrityksesi tunnelman, lähinnä ne ovat yrityksesi sydän. Ne ilmoittavat, miten haluat henkilöstön olevan vuorovaikutuksessa keskenään ja asiakkaiden / asiakkaiden kanssa, sekä laadun ja johdonmukaisuuden, jonka haluat tuotteidesi tai palveluidesi olevan.
Hyvä sisäinen tarkastaja osaa paitsi lukea nämä asiakirjat, myös tietää kuinka saada heidät puhumaan!
Jokainen näistä asiakirjoista muodostaa yrityksesi tarinan. He voivat kertoa missä yritys on ollut, missä se on nyt, mihin haluat viedä sen ja mikä estää sinua pääsemästä sinne.
Hyvin suunniteltu sisäisen tarkastuksen aikataulu voi myös antaa suurimman osan tiedoista, joita tarvitset strategiseen suunnitteluun tulevina vuosina.
Kun otat huomioon vaatimustenmukaisuuden tarkastusvaatimukset, kun luot sisäisiä asiakirjoja, esimerkiksi viittaat asiaankuuluviin ulkoisiin asiakirjoihin ja sovitat käytännöt ja menettelytavat niiden vaatimusten mukaisiksi, voit varmistaa, että kaikki toimintatarkastukset auttavat myös pitämään sinut valmiina tarkastuksiin.
Missä minä istun
Joten palataan kysymykseen, mitä minä teen.
Lyhyt vastaus - kaikki yllä olevat ja paljon muuta!
Voin itse tulla sisään missä tahansa vaiheessa, kuten:
- Sisäisten asiakirjojen luominen
- Sisäisen tarkastuksen ohjelman luominen
- Uusien tilintarkastajien kouluttaminen
- Luodaan tarkastusaikataulu ja suoritetaan siihen liittyvät
riskinarvioinnit
- Operatiivisten auditointien suorittaminen ja niistä raportointi
- Valmistautuminen vaatimustenmukaisuuden tarkastuksiin
- Ja kyllä, edes
itse suorittavat vaatimustenmukaisuuden tarkastukset
Se on monimutkainen ammatti, sinun on pystyttävä ymmärtämään ja tulkitsemaan laaja valikoima oikeudellisia asiakirjoja, usein toimialoille, joista sinulla ei ole ollut kokemusta. Lisäksi sinulle on aina asetettu haasteita.
Tähän asti suosikkihaasteeni oli pyydetty tarkistamaan
sisäinen tarkastusohjelma kokonaan:
- Luo kaikki uudet käytännöt, menettelytavat,
työohjeet ja lomakkeet,
- Luo riskinarviointivälineitä ja muotoile
alustavat arvioinnit,
- Luo ja toimita koulutuspaketti sekä
pää- että tukitarkastajille
Ja minulla oli kuusi viikkoa tehdä kaikki ja saada ohjelma valmiiksi - hei, kuka tarvitsee unta! Mutta rehellisesti, minulla ei olisi muuta tapaa.
Huomaa: Edellä olevaa artikkelia ei ole tarkoitettu käytettäväksi erillisenä tarkastusneuvona.
© 2017 Katrina McKenzie